In april is het langverwachte consultatiedocument over het UBO-register gepubliceerd. In het UBO-register worden de achterliggende participanten van Nederlandse entiteiten gepubliceerd. Dit UBO-register wordt openbaar toegankelijk, waardoor iedereen kan zien van welke entiteiten u aandeelhouder/participant bent.
Het UBO-register
Op 26 juni van dit jaar dient op basis van een Europese richtlijn het UBO-register te zijn ingevoerd. UBO staat voor ultimate beneficial owner oftewel de uiteindelijk gerechtigde. In het register dienen van alle in het betreffende land opgerichte entiteiten de uiteindelijk gerechtigden opgenomen te worden. Het doel van het UBO-register is het bestrijden van witwaspraktijken, terrorismefinanciering en fraude. De uitwerking gaat echter veel verder dan dat. Het huidige consultatiedocument beschrijft de wetgeving voor de invoering van het UBO-register in Nederland. Uit dit document blijkt dat de Kamer van Koophandel het UBO-register gaat beheren. Het is overigens de vraag of 26 juni a.s. gehaald zal worden, omdat het conceptwetsvoorstel nu pas ter consultatie aan het publiek wordt aangeboden.
Welke entiteiten?
Het Nederlandse UBO-register zal alle naar Nederlands recht opgerichte entiteiten bevatten, zoals de NV, de BV, stichtingen, verenigingen, rederijen, maatschappen, vof’s, commanditaire vennootschappen, coöperaties, onderlinge waarborgmaatschappijen en hun Europese varianten (zoals de Europese naamloze vennootschap). Het fonds voor gemene rekening gaat vooralsnog niet onder het UBO-register vallen. Er wordt nog onderzocht of het UBO-register zich ook tot deze entiteiten zal uitstrekken. Ook lijken vooralsnog naar buitenlands recht opgerichte entiteiten niet onder het UBO-register te gaan vallen. Echter, in andere EU-landen opgerichte entiteiten zullen in het UBO-register van dat land worden opgenomen.
